č. 341/2012 Sb., Vyhláška o rozsahu činností depozitáře důchodového fondu a depozitáře účastnického fondu, ve znění účinném k 1.1.2018
VYHLÁŠKA
ze dne 21. září 2012
o rozsahu činností depozitáře důchodového fondu a depozitáře účastnického fondu
Ve znění:
Předpis č. |
K datu |
Poznámka |
476/2017 Sb. |
(k 1.1.2018) |
mění, celkem 52 novelizančích bodů |
Česká národní banka stanoví podle § 110 odst. 1 zákona č. 426/2011 Sb., o důchodovém spoření, k provedení § 39 odst. 3 a § 41 odst. 6 zákona o důchodovém spoření a podle § 170 odst. 1 zákona č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, k provedení § 89 odst. 3 a § 91 odst. 6 zákona o doplňkovém penzijním spoření:
§ 1
Předmět úpravy
(1)
Tato vyhláška upravuje rozsah činností
depozitáře důchodového fondu a depozitáře účastnického fondu (dále jen „depozitář fondu”) při
a)
úschově majetku v důchodovém fondu a v účastnickém fondu,
b)
kontrole stavu majetku v důchodovém fondu a v účastnickém fondu v případech, kdy povaha věci vylučuje svěření majetku do úschovy,
c)
evidenci peněžních prostředků na účtech v důchodovém fondu a v účastnickém fondu,
d)
kontrole připisování a odepisování důchodových jednotek důchodového fondu (dále jen „důchodová jednotka”) a penzijních jednotek účastnického fondu (dále jen „penzijní jednotka”),
e)
kontrole výpočtu aktuální hodnoty důchodové jednotky a penzijní jednotky,
f)
zajištění vypořádání obchodů s majetkem v důchodovém fondu a v účastnickém fondu v obvyklé lhůtě,
g)
kontrole nakládání s majetkem v důchodovém fondu a v účastnickém fondu,
h)
kontrole postupu při oceňování majetku a závazků v důchodovém fondu a v účastnickém fondu,
i)
kontrole výplaty dávek a
j)
kontrole výpočtu úplaty za obhospodařování majetku v důchodovém fondu a v účastnickém fondu.
(2)
Tato vyhláška dále
a)
vymezuje jednání penzijní společnosti, která jsou důvodem neprovedení pokynu depozitářem fondu, a
b)
upravuje případy, kdy může depozitář fondu vykonávat činnost podle odstavce 1 prostřednictvím jiné osoby (dále jen „outsourcing”).
§ 2
Úschova majetku v důchodovém fondu a v účastnickém fondu
[K § 39 odst. 1 písm. a) zákona o důchodovém spoření a § 89 odst. 1 písm. a) zákona o doplňkovém penzijním spoření]
Úschovu majetku
v důchodovém fondu a v účastnickém fondu zajišťuje depozitář fondu tak, že
a)
zaknihované cenné papíry evidované v centrální evidenci cenných papírů1) vede na účtu vlastníka v evidenci navazující na centrální evidenci cenných papírů; ostatní investiční nástroje, pokud to jejich povaha umožňuje, vede v samostatné evidenci2) nebo v evidenci navazující na samostatnou evidenci a
b)
jiný majetek, pokud to jeho povaha umožňuje, převezme fyzicky do úschovy nebo zajistí jeho úschovu prostřednictvím outsourcingu.
§ 3
Kontrola stavu majetku v důchodovém fondu a v účastnickém fondu
[K § 39 odst. 1 písm. a) a b) zákona o důchodovém spoření a § 89 odst. 1 písm. a) a b) zákona o doplňkovém penzijním spoření]
(1)
Depozitář fondu přiměřeně hodnotě a povaze kontrolovaného majetku, který nelze svěřit do úschovy podle § 2, ověřuje jeho stav, a to alespoň tak, že
a)
průběžně kontroluje stav v evidenci, kde je kontrolovaný majetek veden, a
b)
porovnává informace od penzijní společnosti s…
